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東莞開住***威芯諮-訊：kfp66869 陳財稅驗證後付，開啟電子，1、出差補助是不要發票的。出差報銷單不能出現“餐飲費”字樣和餐飲發票。
2、出差補助的話，直接按比如50元一天的標準填在裡面。合計數額和後面貼上的票據數額就對不起來了，沒有關係的。
3、出差期間有招待的話，招待餐另外填寫“費用報銷單”。
員工出差過程中發生的相關費用與差旅費補助是兩個概念：
1、員工出差過程中發生的相關費用屬於與企業經營相關的費用，如員工墊付費用，企業可以根據實際情況報銷，要求納稅人提供證明支出確屬實際發生的合法、有效憑證(就是發票等)。
1)出差過程中招待客戶的費用屬於業務招待費；
2)出差參加相關經營活動的培訓，出差費用應計入職工教育經費；
3)出差的相關費用中，取得住宿費專票和過路過橋費發票，可以按規定抵扣進項稅額。
4)出差補助的真實性、相關性、合理性：老闆及家人與生產經營活動無關的“出差費用”，不能稅前扣除，還要繳納個稅的。
2、企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助，屬於工資、薪金的一部分。
關於出差補助是什麼。
1、出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼（或誤餐補貼）、以及因出差而享有的其他補助（如遠離家人，公司給予一定補貼等）。
2、企事業單位出差補助沒有明文規定，一般視企業規模大小及公司意願而定，補助金額參差不齊。
3、一般分為兩種情況，即分專案如住宿標準是多少錢一天，市內交通是多少錢一天等，也有的單位實行包乾制，即一天多少錢，不再承擔住宿、市內交通費及餐飲費。
4、但國家公務員出差補助一般都有明確標準，但各地視經濟條件也不盡相同。
法律依據。財政部關於印發《**和國家機關差旅費管理辦法》的通知。
第二十三條 城市間交通費按乘**通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標準報銷。
市內交通費按規定標準報銷。
未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條 工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住***等憑證。
住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。
出差補助標準如下：
一、出差伙食補助標準。
一)出差地區分類。
1.國外地區劃分 發達國家：美國、加拿大、日本、南韓、新加坡、巴西、歐洲各國。 一般國家：除發達國家之外的其它國家。
2. 港澳台地區(香港、澳門、台灣)
3.國內地區劃分。
一類地區：北京、上海、天津、重慶及各省會城市、沿海地區城市。
二類地區：一類地區以外的其它地區 國外出差發達國家每人每天補助120元(rmb);一般國家每人每天補助80元(rmb); 香港、澳門地區每天補助80元(rmb); 國內出差每人每天補助：一類地區35元；二類地區30元。
二、出差住宿報銷標準。
1 各類人員單獨1人出差按下錶標準，憑出差地的住宿發票報銷住宿費用，發票超標按標準報，發票未達標按發票實報。職位國內地區報銷標準(人民幣元)國外報銷標準港、澳台地區報銷標準一類二類發達國家一般國家 總監以上幹部350250120美元以內60美元以內600港幣以內 部級、主管級250200主管以下人員2001504.
2 兩人同性別一起出差，只能按1人住宿費用標準報銷；3人一起出差，按2人標準報銷；以此類推。不同職位人員可按兩人中高職位員工的報銷標準額度報銷。
第一章總 則。
第一條為加強和規範**和國家機關國內差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，制定本辦法。
第二條本辦法適用於**和國家機關，以及參照公務員法管理的事業單位(以下簡稱**單位)。
本辦法所稱**和國家機關，是指***各部門，**各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體、各民主黨派**和全國工商聯。
第三條差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條**單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批准，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅遊，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條財政部按照分地區、分級別、分專案的原則制定差旅費標準，並根據經濟社會發展水平、市場**及消費水平變動情況適時調整。
第二章城市間交通費。
第六條城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。
第七條出差人員應當按規定等級乘**通工具。乘**通工具的等級見下表：(見附表)
部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規定等級乘**通工具的，超支部分由個人自理。
第八條到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
第九條乘坐飛機的，民航發展**、燃油附加費可以憑據報銷。
第十條乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險乙份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重複購買。
第三章住宿費。
第十一條住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發生的房租費用。
第十二條財政部分地區制定住宿費限額標準。各省、自治區、直轄市和計畫單列市財政廳(局)根據當地經濟社會發展水平、市場**、消費水平等因素，提出所在市(省會城市、直轄市、計畫單列市，下同)的住宿費限額標準報財政部，經財政部統籌研究提出意見反饋地方審核確認後，由財政部統一發布作為**單位工作人員到相關地區出差的住宿費限額標準。
對於住宿**季節性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體規定由財政部另行發布。
第十三條部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。
第十四條出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章伙食補助費。
第十五條伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十六條伙食補助費按出差自然(日曆)天數計算，按規定標準包乾使用。
第十七條財政部分地區制定伙食補助費標準。各省、自治區、直轄市和計畫單列市財政廳(局)負責根據當地經濟社會發展水平、市場**、消費水平等因素，參照所在市公務接待工作餐、會議用餐等標準提出伙食補助費標準報財政部，經財政部統籌研究提出意見反饋地方審核確認後，由財政部統一發布作為**單位工作人員到相關地區出差的伙食補助費標準。
第十八條出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。
第五章市內交通費。
第十九條市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。
第二十條市內交通費按出差自然(日曆)天數計算，每人每天80元包乾使用。
第二十一條出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章報銷管理。
第二十二條出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。
第二十三條城市間交通費按乘**通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標準報銷。
市內交通費按規定標準報銷。
未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住***等憑證。
住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。
第二十五條財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批准出差以及超範圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發生住宿而無住***的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第七章監督問責。
第二十六條各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據**合法，內容真實完整、合規。對未經批准擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題向財政部報告。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。
第二十七條財政部會同有關部門對**單位差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：
一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續；
二)差旅費開支範圍和標準是否符合規定；
三)差旅費報銷是否符合規定；
四)是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；
五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十八條出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用**支付的宴請、遊覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第二十九條違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：
一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；
二)虛報冒領差旅費的；
三)擅自擴大差旅費開支範圍和提高開支標準的；
四)不按規定報銷差旅費的；
五)轉嫁差旅費的；
六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由財政部會同有關部門責令改正，違規資金應予追回，並視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
第八章附 則。
第三十條工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。
第三十一條不參照公務員法管理的事業單位參照本辦法執行。
各單位應當根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規定。
中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊的差旅費管理辦法參照本辦法另行規定。
第三十二條本辦法由財政部負責解釋。
第三十三條本辦法自2023年1月1日起施行。2023年11月13日發布的《財政部關於印發的通知》(財行〔2006〕313號)同時廢止，其他有關**國家機關和事業單位差旅費管理規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。
差旅補貼是企業給予員工出差期間的食宿及交通等費用補貼，按規定標準不繳納個人所得稅。但應當注意，如果超過規定標準，則超出部分應當繳納個人所得稅。
差旅補貼是指企業因工作需要支付給員工的出差期間的食宿及交通等費用補貼。根據國家稅務總局的規定，符合以下情形的差旅補貼不需要繳納個人所得稅：1. 工作地點與戶籍地或者經常居住地不在同一地，且每天在外滯留超過8小時；2. 工作地點在本地，但需要時常到外地出差；3. 工作需要在外地停留不超過三個月。對於符合上述條件的差旅補貼，其標準由國家稅務總局在規定的範圍內劃定，並且不超過全國職工平均工資的50%。超過部分應當視為工資收入，繳納個人所得稅。此外，對於因公出行所產生的交通費、住宿費、餐費等費用的實際支出，企業可以報銷，不計入個人所得稅計算範圍。
差旅補貼標準可以自行設定嗎？不可以。差旅補貼的標準應當由國家稅務總局在規定的範圍內劃定，並且不超過全國職工平均工資的50%。企業不能自行設定標準，否則可能會導致繳納個人所得稅的風險。
差旅補貼是企業對員工的一種福利措施，但在實施過程中需遵循相關稅務規定。企業應當了解差旅補貼的相關標準及納稅政策，妥善管理差旅補貼發放，以避免企業和員工因為納稅問題產生糾紛。
法律依據】：
個人所得稅法實施條例》第七十三條 符合規定條件的差旅費補貼標準，按規定不繳納個人所得稅；超過規定標準的部分，應當視為工資所得，依照個人所得稅法的規定計算繳納個人所得稅。
法律分析：差旅補貼直接計入差旅費入賬處理。
用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。其中，交通費、住宿費等應該取得發票入賬，而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票，直接填列在差旅費報銷單裡，與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。
出差補貼的會計分錄：
借：銷售費用(管理費用、製造費用)--差旅費。
貸：庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)
出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人，公司給予一定補貼等).
法律依據：《中華人民共和國會計法》 第十四條 會計憑證包括原始憑證和記帳憑證。辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填製或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記帳憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。
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