中国服务小微企业金融从业人员职业道德该怎样建设？

2023年，党的十九届四中全会《决定》中指出，“新中国成立七十年来，我们党领导人民创造了世所罕见的经济快速发展奇迹和社会长期稳定奇迹，中华民族迎来了从站起来、富起来到强起来的伟大飞跃。”

职业活动是一个人最基本的活动形式，是一个人处理社会关系最重要的场域。道德在职业活动中的规范作用，既体现了道德是调节社会关系的重要方式，又体现一定的职业活动自身特征。因此，从事不同职业活动的主体，其道德要求也必然呈现这一群体的特殊要求。

从我国服务小微企业金融从业人员职业道德的基础概念分析着手，**了服务小微企业金融从业人员职业道德的基本规范。在这一理论概要的观照下，进一步阐述了我国服务小微企业金融从业人员职业道德建设的现实境遇。

职业道德是服务小微企业金融从业人员在其职业活动中、具有其职业特殊性的行为规范和准则，只有把概念的一般运用到具体的活动场域中，才能分析其中最核心的特质，这是研究的基本前提。

对于服务小微企业金融从业人员职业道德的分析，要有一个“分解”式的梳理，从国内外对小微企业的界定中概括出小微企业的基本特征，结合职业道德的基本内容，对本研究所围绕的服务小微企业金融从业人员职业道德做一个概念的界定。国内外学术界和实践界在不同时期对小微企业的划分标准有不同的界定，国际上没有一个统一的界定标准。

我国为了更好地监督和管理企业，2023年，金融领域的专家学者开始对小微企业的划分标准进行研究。2023年，我国劳动人事部联合国家经委发布了《大中小型工业企业划分标准》，这是我国首个企业划分标准，以企业年度销售收入和资产总额为依据将企业划分为特大型、大型、中型、小型四个级别。

根据国内和国际对小微企业的界定，可以发现有较多相似之处，均是采取制定相关指标来进行划分，如经营规模、市场占有率、营业收入、员工数量、税收或固定资产等，也有考虑行业性质情况。本研究对小微企业的界定以《统计上大中小微型企业划分办法(2017)》中对小微企业的界定标准为依据。

小微企业包括小型、微型、家庭作坊式企业和个体工商户。将微型企业单独划分出来可以在政策制定中更加细致地针对小微企业出台相关扶持政策，给予重点支持，也更加方便研究服务小微企业金融从业人员的职业道德问题，更好地为小微企业融资服务。

综合上述对小微企业的界定，可以把小微企业的主要特征概括如下：第一，企业规模小，数量庞大，行业分布广泛。企业规模小是小微企业的一个最典型特征，表现为资金规模不大，人力资源规模偏小，员工人数少、人员架构较单一。

小微企业准入门槛低，对注册资金数额要求不高，尤其近年来，国家对小微企业的发展大力支持，加之就业形势日益严峻，这导致小微企业如“雨后春笋”般不断涌现，数量众多，在国民经济中的地位也越来越重要。此外，从行业分布特点来看，除了国家非限制和禁止行业外，小微企业几乎遍布所有行业，行业竞争日益激烈。

第二，抵御宏观经济波动和行业竞争波动冲击能力较弱。从总体上看，小微企业在管理体系、人才配置和资本方面均呈现较为粗放、混乱的状态，加之在新冠疫情影响下本就脆弱的经济形势，导致小微企业自身发展受限，抵御宏观经济波动能力日趋下降。

由于资本规模小，直接影响其产品技术含量，产品竞争力偏弱，如此一来，小微企业内部陷入恶性循环，生存日益艰难，企业经营信心日益减弱。第三，融资需求高，呈现周期短、金额小、频次高、时间急等特点。鉴于小微企业上述特点，小微企业不仅融资难，而且融资需求偏高。

从本研究对小微企业样本分析来看，成立三年以下尚处于生存期的小微企业，经营信心偏低，融资金额小，但急需周转资金维持运转，对信用贷等时效性高的产品需求最为旺盛；成立3-7年已步入平稳期的小微企业，健康指数明显上升，在融资需求旺盛的基础上，对融资的频率要求更高；

成立7-10年的小微企业，大多数已进入扩张期和转型期，其融资主要用于企业资金管理服务方面，因而融资额度也偏大，对低利率的抵押类信贷产品需求数量大。综上所述，小微企业在国民经济中的影响越来越不可忽视，其带来的就业岗位和税收效益明显增多。

但是，受自身发展局限，叠加外部环境影响，其行业竞争力和生存压力越来越大，而抗风险能力却依然偏低，融资需求强烈而融资渠道少、额度低、时效性差等问题层出不穷。因此，为支持小微企业健康有序发展，应针对小微企业推出更多个性化的信贷产品和综合金融服务产品。

一般来说，服务小微企业的金融从业人员指的是在与小微企业生产与经营往来过程中，为小微企业提供各类金融相关服务业务的工作人员。在现代经济社会之中，关于“金融机构”的内涵早已经达成普遍共识。“金融学上，从事各种金融活动的组织统称为金融机构、金融中介或金融中介机构。”它作为金融业的重要组成部分，其实质是一种金融组织。

它除了包括银行部门、信托投资公司，还包括**及保险公司、**管理公司等经营贷款业务的金融组织。众所周知，经济的持续发展，金融创新的不断涌现，金融机构不再局限于传统形式。无论是民间理财公司、金融租赁公司，还是财务公司、小额贷款公司等，这些新兴金融机构的实际运作，它们已经在不断地丰富金融机构涵盖的内容。

当前，中国建构的多层次、多元化的银行机构组织体系，能够为不同规模和发展阶段的各类小微企业提供相应的金融服务。这样的组织体系具有充分的融资能力。首先，大型银行发挥其网点广、人员素质好、技术具有优势等特点，下沉服务，服务于地区经济发展。与此同时，大型银行通过建设专营机构，持续增强服务小微企业的专业水平。

其次，中小银行扎根基层，惠民服务。中小银行服务小微企业的同时，也加强社区居民的小微银行和社区银行的建设，从而进一步为居民提供优质的金融理财咨询服务。最后，村镇银行等新型农村金融机构稳步发展。村镇银行的建立和发展，一方面有效填补了乡镇和涉农小微企业金融服务的空白，另一方面，也助力乡村振兴发展。

新时代，除了传统银行体系之外，一些互联网的借贷公司等新兴互联网金融企业蓬勃发展，总体上这些金融企业运用稳健。它们的作用除了丰富金融服务的机构载体之外，还有力地缓解中小企业的融资难困境，成为发展普惠金融的重要补充力量。

西方的职业概念通常是“profession”与“occupation”，通常指具有一定专长的社会性工作，是社会分工的产物和对劳动的分类。市场经济中的职业常指专门行业并体现工作特点。作为社会生产发展以及劳动分工的产物，职业从来都是推动人类社会发展的重要力量。它通过工作和劳作，帮助人们解决衣、食、住、行、用等最基本生存需求。

更进一步，职业还能满足社会成员物质文化需要。社会的发展和进步，这就需要人们从事各类工作，分工越来越细，促成更加专门的业务。马克思、恩格斯提出，“人们为了能够‘创造历史’，必须能够生活。但是为了生活，首先就需要吃喝住穿以及其他一些东西。因此第一个历史活动就是生产满足这些需要的资料，即生产物质生活本身”。

在这里，马克思、恩格斯所讲的“生产物质生活本身”的活动，便是人们最初的职业活动。那么，我们从通俗意义上来理解，职业是一个具体的工种。满足个体生存需要和推动社会发展进步是职业产生的直接动因。

职业的出现对个体生存和社会发展都产生了深刻的影响，不论对个体和社会而言，职业都承担着相应的责任和义务，正是这种责任和义务推动着职业化分工。从社会发展维度看，生产力和生产关系发展催生了职业，推动着人类文明的进步。

随着生产力迅速发展，生产关系加速变革，职业化分工日益明显，与此同时，高度的职业化分工也促进了生产力的发展，推动了社会进步。从个人的角度看，社会的发展和进步带来了职业化分工的发展，这使得从事特定职业的个体因此获取更丰富的生产资料和更广阔的生存空间。

由此可见，职业已成为满足个体生存和社会进步的重要方式，个体生活和职业、社会生活和职业活动之间相互联系、相互依存。据此，关于职业的本质，也可以基于个体和社会关系的维度来理解，即人的角色社会化和社会职能专业化的有机统一。

人类所处的社会环境是由一系列具体而历史的社会关系所构成的，这些社会关系构成了一个有序的整体，而道德规范的约束则是其不可或缺的基石。社会道德规范对人的影响具有广泛性、复杂性、层次性等特点。通常情况下，社会道德规范可根据个体的生活领域和性质分为三个方面，分别是家庭美德、职业道德以及社会公德。

其中，家庭美德是人们最基本的道德要求，职业道德是一种特殊的社会道德规范。人的幸福生活的根基在于家庭美德，而人的发展环境则取决于职业道德，而社会公德则是人类生存和发展的外在条件。这三者构成了完整的社会道德规范体系，并对整个社会产生重大影响。

毋庸置疑，职业道德与人的日常生活、行为习惯、内心信念息息相关，是社会道德体系中不可或缺的重要组成部分，直接关系到社会的进步与发展。因此，对每个从业人员来说，其职业操守至关重要。每一种职业都有其独特的道德规范。

在我国传统文化中，儒家以仁爱为核心的伦理思想对人们具有很强的影响力。正如恩格斯所言，“实际上，每一个阶级，甚至每一个行业，都各有各的道德。”因此，职业道德也就成为了人们在从事一定的活动过程中必须遵循的行为准则和行为规范，而这种准则和行为则会对个人或团体产生影响，并最终作用于整个社会群体。

由于不同职业的职业道德规范存在差异，因此各行各业的职业道德能够准确地反映出该职业的本质特征。在从事职业活动时，从业人员应当遵循一系列道德准则。根据《辞海》对职业道德的定义，职业道德作为一般社会道德在职业活动中的具体体现，属于社会道德的一部分，因此，任何职业都必须满足相应的职业道德标准。

作为一种特殊的社会群体——企业员工，其职业道德则更多地反映出企业自身的特点和规律。社会是一个不断演化的综合体，随着社会分工的日益精细化，形成了多种多样的职业分类，每个职业的道德规范都有其独特的内容，这些规范都与本行业在社会系统中的功能相适应，因此产生了诸如师德、医德、官德、艺德等职业道德准则。

所以，法国社会学家涂尔干就曾指出：“有多少种不同的天职，就有多少种道德形式……”职业道德的实质在于反映了一定程度上的经济关联，这是不容忽视的事实。职业道德就是从事一定行业或工作必须具备的思想品质和行为准则。需要强调的是，从事不同职业的人在完成职业活动时，必须遵守一系列行为规范，这些规范需要综合考虑。

由于每个职业都有自己特殊的工作内容，因而其道德要求亦不尽相同，而这些特点又与职业环境密切相关。同时，职业道德是在特定社会范围内从事各种职业活动时所呈现的一种综合性行为模式。这一综合行为过程就是一种特殊形式的心理过程。

随着时间的推移，那些从事某一特定职业活动的人通过反复的职业训练，逐渐形成了特定的职业心理和职业习惯，同时也培养了他们的职业责任心和荣誉感，这些因素共同塑造了他们的职业道德。因此，职业道德又被称为“职业道德”或“职业道德”。因为实践是职业道德的根源，所以我们的职业道德得以形成。

从这个意义上说，职业道德又是从人们长期工作经验中总结出来的，而不是凭空产生的。该总结是基于对不同行业的特征和活动方式的深入分析而得出的。

概言之，职业道德是由一定社会的政治、经济、文化等因素决定并为之服务的。每一种职业都有其独特的职业道德规范和适用范围，这些规范和标准在不同的职业领域中都得到了体现。

由于每个企业的性质和生产经营活动各不相同，所以职业道德内容就必然有所差异。每一种职业伦理都是对同行业从业者职业行为的一种限制。

可以将职业道德定义为，“从事一定职业的人在职业活动中所应当遵循、承担的具有职业特征的行为准则、道德要求、道德责任、道德规范的总和。”

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